Actualización Fiscal y Contable

Objetivos

Objetivos específicos

Unidad 1:
- Identificar los cambios normativos derivados de la Ley de Presupuestos del Estado del 2020 y diversos reales decretos leyes publicados entre 2020 y 2021.
- Distinguir los tipos de bonos a efectos de aplicar el IVA.
- Recordar el límite para acogerse al régimen simplificado que ha sido prorrogado.
- Desarrollar algunos aspectos del SII.
- Identificar cambios en el tipo impositivo de determinados servicios.
- Listar los cambios en materia de facturación.
Unidad 2:
- Identificar los cambios normativos derivados de la Ley de Presupuestos del Estado del 2020 y diversos Decretos publicados entre 2020 y 2021.
- Recordar aspectos de imputación temporal.
- Repasar novedades que afectan a la amortización.
- Identificar las reducciones a aplicar en la base imponible.
- Identificar el régimen de exención y deducción para evitar la doble imposición.
- Interpretar la normativa sobre el cálculo del pago fraccionado.
Unidad 3:
- Identificar los cambios normativos derivados de la Ley de Presupuestos del Estado del 2021 y diversos reales decretos.
- Distinguir los cambios normativos que tienen efecto retroactivo.
- Recordar la tributación de determinados rendimientos del trabajo.
- Recordar los nuevos gastos deducibles en los rendimientos de actividades económica.
- Planificar y reducir la fiscalidad de la transmisión del patrimonio de mayores de 65 años.
- Nombrar las deducciones por personas a cargo con discapacidad.
- Definir la deducción por maternidad y su incremento por gastos de guardería.
- Conocer la aplicación web y la app del Agencia Tributaria.
Unidad 4:
- Determinar las operaciones contables para preparar el cierre del ejercicio.
- Identificar las cuestiones claves que afectarán posteriormente al cierre fiscal.
- Delimitar el principio de devengo en el ámbito contable y fiscal.
- Recordar normativa contable aplicable a partir del 1 de enero del 2021.
Unidad 5:
- Identificar las cuestiones claves que afectarán posteriormente al cierre fiscal.
- Analizar la normativa fiscal para comprender el concepto de bases imponibles negativas.
- Identificar la normativa referente a amortizaciones y provisiones.
- Relacionar las diferencias permanentes y temporarias en el IS.
- Delimitar el principio de devengo en el ámbito contable y fiscal.
- Analizar las exenciones, deducciones y bonificaciones del impuesto.
Unidad 6:
- Identificar las reglas de localización de los servicios en el IVA.
- Delimitar los riesgos y proponer acciones ante el Brexit.
- Referir criterios interpretativos en materia de IVA, IRPF, e IS

Temario del curso

Novedades en el ámbito del IVA
1. Operaciones no sujetas y exentas interiores
2. Operaciones exteriores
3. Régimen simplificado
4. Tratamiento de los bonos en el IVA
5. Servicios electrónicos
6. Subvenciones
7. Tipos reducidos
8. Libros registros del IVA
9. Inversión del sujeto pasivo
10. Devolución de cuotas en el sector de viajeros o mercancías
11. Régimen de agricultura
12. SII
13. No establecidos
14. Liquidación mensual
15. Recaudación en importaciones
16. Novedades tributarias en materia de facturación
17. IVA en condonación de rentas en arrendamientos local de negocios
18. Declaración recapitulativa
19. Modelo 318
20. Asistente Virtual de IVA
Novedades en el ámbito del Impuesto sobre Sociedades
1. Esquema de liquidación y autoliquidación
2. Sociedades civiles
3. Sociedad patrimonial
4. Imputación temporal
5. Gastos no deducibles
6. Valor razonable en transmisiones
7. Amortización
8. Limitación en la deducibilidad de los gastos financieros
9. Reducciones en la base
10. Ajustes en la base imponible
11. Tipo de gravamen
12. Deducciones
13. Retenciones
14. Pagos fraccionados
15. Determinación de la base imponible del grupo fiscal
16. Circular 4/2017 del Banco de España
17. Actividades prioritarias de mecenazgo
18. Exit tax
Novedades en el ámbito del IRPF
1. Esquema liquidación
2. Contribuyentes
3. Obligación de declarar
4. Rendimientos del trabajo
5. Rendimientos de capital mobiliario e inmobiliario
6. Rendimientos de la actividad económica. Estimación directa
7. Estimación objetiva
8. Ganancias y pérdidas patrimoniales
9. Mínimos personales y familiares. Descendientes menores de tres años
10. Deducciones
11. Gravamen de los premios de determinadas loterías y apuestas
12. Retenciones del IRPF
13. Obligaciones de los contribuyentes
Análisis de la problemática contable del cierre del ejercicio
1. Formulación de cuentas
2. Periodificación de ingresos y gastos
3. Cambios de criterio, errores y estimaciones contables
4. Amortizaciones
5. Deterioros
6. Activación de gastos financieros
7. Gastos de reparación y mantenimiento o mayor valor del inmovilizado material
8. Piezas de recambio
9. Inversiones en locales arrendados
10. Provisiones y contingencias derivadas del IS
11. NIIF 16 Arrendamiento
12. Medidas contables afectadas por la COVID
13. Resolución ICAC 5 de marzo de 2019
14. Reforma contable 2021 por Real Decreto 1/2021
15. Resolución 10 de febrero 2021 ICAC
16. Valor razonable
17. Instrumentos financieros
Análisis de la problemática fiscal del cierre del ejercicio
1. Esquema de liquidación
2. Hecho imponible. Concepto de actividad económica y entidad patrimonial
3. Imputación temporal. Aplicación del principio de inscripción contable
4. Amortización
5. Condonación de créditos entre sociedades vinculadas
6. Principales diferencias entre el resultado contable y la base imponible
7. Reducciones a la base imponible
8. Limitación a la revisión de ciertas diferencias temporarias que originaron activos por impuestos diferidos
9. Bonificaciones
10. Deducciones del capítulo IV LIS
11. Exenciones por doble imposición: dividendos y transmisión de calores
12. Deducciones para evitar la doble imposición internacional
Otras novedades fiscales
1. Reglas de localización de los servicios en el IVA
2. Brexit
3. Criterios imperativos
4. Plusvalías
5. Tasa Google o Impuesto sobre Actividades Digitales
6. Tasa Tobin o Impuesto sobre Transacciones Financieras (ITF)

Pasos a seguir para realizar la preinscripción:

Para poder participar hay que estar empadronado en el Municipio de Getafe y ser mayor de 16 años.
La asignación de plazas se realizará por estricto orden de inscripción.
Ten en cuenta que solo puedes preinscribirte en un curso y cuando lo finalices, podrás apuntarte al siguiente.
No olvides cumplimentar el formulario de preinscripción que encontrarás habilitado en la ficha de cada Curso. En cuanto lo hagas, recibirás un email de confirmación.
Podrás avanzar a tu propio ritmo y contarás con todos los servicios necesarios para que tu formación sea un éxito.
Se considerará que un curso puede iniciar cuando se cuente con un total de 20 personas inscritas y que manifiesten su interés por realizar la acción formativa.

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